成都收帐公司触及出售与收款的内部操控

1、企业应拟定信誉方针，确定信誉规范、信誉条件（含信誉期限，信誉额度，折扣率）及收款方针，对客户的赊销均应被授权批准，客户信誉期限、额度的调整必须通过相应权限批阅人员审阅批准。

2、出售部门应对赊销客户信誉进行调查，对其尚可运用的信誉额度等进行检查并按客户设置应收款台账，及时登记每一客户应收账款增减变化情况和信誉额度运用情况；企业会计人员应及时整理应收账款，定时编制应收账款账龄分析表提供给财政负责人和企业负责人、出售部门，对于逾期的应收账款应督促出售人员催收。

3、企业应分部门、分人员下达出售货款回笼率，按月查核，并将查核结果与奖惩挂钩。对于逾期未还款应安排人员催收，并要求客户提供担保、抵押等条件。假如或许，采取法律途径处理。（二）触及其他应成都收帐公司收款的内部操控

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1、树立明确的职责分工准则。货币资金的出入与记账别离，货币资金的经办人员与资金出入的审阅人员别离，这样可以避免恶意串通。

2、树立备用金领用和报销准则。为加强管理应尽量实施定额备用金制。备用金应实施专人保管，并在规则时限内报销；备用金的领用和报销，应根据金额不同树立授权和批准准则，报销时应按收取时用途报销；年终应全部回收，次年再借。对无正当理由不如期报销的员工应予以必定处罚。

3、存出保证金应有很关的凭据，并应有授权批阅手续。

4、一切其他应收款应定时整理，拟定催款准则，避免出现坏账。（三）触及预付账款的内部操控

1、进行适当的岗位别离：付款批阅人员不能办理寻求供货商和索价事务；审阅付款人员、付款人员、记载应付账款人员应进行岗位别离，以避免舞弊产生。

2、对预付货款的产品及客户进行商场及信誉调查，预付货款应通过严格的批阅程序，并应严格按照合同的规则履行；避免企业多付或有不必要的预付款产生。

3、树立催收货款准则，树立坏账批阅准则。

4、收购人员应在或许的范围内定时轮换，以避免收购人员与供货商联手舞弊。（四）触及应付账款的内部操控

1、收购批阅人员、收购人员、检验人员、贮存人员、财会记载应实施岗位别离，以避免串通舞弊。

2、定时分析应付账款，规则付款次序，财政人员与事务人员合作，在企业资金答应的情况下，尽或许先付有折扣的货款。

3、拟定应付账款整理计划，对长时间无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，应报有关领导批示，及时转入收入账内。

4、树立两边定时对账准则，以避免两边事务人员串通舞弊。（五）触及其他应付款的内部操控

1、实施岗位别离，房子、设备、场地等的租借人员、批阅人员、记账人员实施岗位别离；废旧物资、资料、包装物的管理人员、出售人员、批阅人员、记账人员等实施岗位别离。

2、定时对其他应付款进行整理，有不需付的款项应及时做账务处理。